21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道 記者李愿 北京報(bào)道

2024年3月5日，提交審議的政府工作報(bào)告在2024年工作任務(wù)中提到：在全國實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度，積極發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)；加強(qiáng)老年用品和服務(wù)供給，大力發(fā)展銀發(fā)經(jīng)濟(jì)。

試點(diǎn)了一年多的個(gè)人養(yǎng)老金制度將在全國范圍推廣已有一定的預(yù)期。今年1月24日，人社部在2023年四季度新聞發(fā)布會上表示，個(gè)人養(yǎng)老金制度運(yùn)行平穩(wěn)有序，先行工作取得積極成效，下一步將推進(jìn)個(gè)人養(yǎng)老金制度全面實(shí)施。

“有關(guān)部門正在研究在什么時(shí)候多大范圍推廣的問題，如果能夠開發(fā)出更多、更好的有吸引力的產(chǎn)品，肯定對全面鋪開是一個(gè)積極因素?！?月25日，中國社會保險(xiǎn)學(xué)會會長、人社部原副部長胡曉義在中惠社會保障發(fā)展中心舉辦的“擴(kuò)面提質(zhì) 社保金融助力銀發(fā)經(jīng)濟(jì)發(fā)展”研討會上表示。

政府工作報(bào)告提出“在全國實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度”，即官方首次明確個(gè)人養(yǎng)老金制度將在全國范圍推廣，但具體何時(shí)實(shí)施仍未知。

個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)試點(diǎn)開啟于2022年11月25日，按照當(dāng)初的計(jì)劃，個(gè)人養(yǎng)老金結(jié)合實(shí)際分步實(shí)施、選擇部分城市試行1年后，再逐步推開。如今，試點(diǎn)時(shí)間已超1年。

人社部此前披露，截至2023年末，個(gè)人養(yǎng)老金開戶數(shù)已突破5000萬人。21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者了解到，截至2023年末，個(gè)人養(yǎng)老金繳存金額約280億。

對于個(gè)人養(yǎng)老金制度實(shí)施效果，中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文認(rèn)為，個(gè)人養(yǎng)老金已成為一個(gè)不活躍的“怠惰性”制度（具體表現(xiàn)為開戶人數(shù)多、繳費(fèi)人數(shù)少、投資人數(shù)更少），具體為四個(gè)方面：

一是更加認(rèn)識到養(yǎng)老金與資本市場的關(guān)系息息相關(guān)，相融相伴，它們的發(fā)展邏輯是共生雙贏，誰也離不開誰。

二是深刻感悟到養(yǎng)老金制度的悖論，即資本市場嚴(yán)重匱乏中長期資金，但作為典型中長期資金的個(gè)人養(yǎng)老金卻因市場不活躍而陷入怠惰，由此成為一個(gè)謎題：雞和蛋的關(guān)系。

三是一年來個(gè)人養(yǎng)老金市場運(yùn)行的表現(xiàn)說明，個(gè)人養(yǎng)老金不同于其他類型養(yǎng)老金，它對資本市場的敏感性和依賴性、與生俱來的脆弱性和怠惰性都十分明顯。

四是如果說在第一和第二支柱養(yǎng)老金的發(fā)展中制度設(shè)計(jì)占主導(dǎo)作用，第三支柱的誕生則意味著養(yǎng)老金體系改革進(jìn)程從制度設(shè)計(jì)的“單輪驅(qū)動”從此將轉(zhuǎn)變完善制度設(shè)計(jì)與完善資本市場相結(jié)合的“雙輪驅(qū)動”的歷史發(fā)展階段。

“個(gè)人養(yǎng)老金制度與以前的社保制度發(fā)展模式不一樣了，以前他們與金融的關(guān)系是相輔相成，現(xiàn)在可以說是相互制約了，資本市場必須發(fā)展好，資本市場如果發(fā)展不好，養(yǎng)老金融就是一句空話?！编嵄恼J(rèn)為。

胡曉義則表示，個(gè)人養(yǎng)老金制度開局不錯(cuò)，但繳費(fèi)人數(shù)少、實(shí)際投資人數(shù)更少，“這當(dāng)然有市場低迷的客觀背景，但和產(chǎn)品開發(fā)多而不精、缺乏吸引力也有一定的關(guān)系?！?/p>

21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者注意到，今年兩會期間，有多位代表委員就養(yǎng)老金融提出了建議意見，其中有個(gè)別特別聚焦個(gè)人養(yǎng)老金制度，如民革中央提交了《關(guān)于促進(jìn)我國個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展》的提案。

全國人大代表、中國太保戰(zhàn)略研究中心主任周燕芳提交了一份《關(guān)于促進(jìn)年輕人參與個(gè)人養(yǎng)老金配置的建議》。她表示，在中國當(dāng)前的老齡化社會背景下，推動年輕人群積極配置個(gè)人養(yǎng)老金顯得尤為重要。

周燕芳關(guān)注到，年輕人尤其是90后，雖然在開戶人數(shù)上占到整體的30%，但在參與配置第三支柱個(gè)人養(yǎng)老金繳存和投資時(shí)均有所顧慮。為此，在促進(jìn)年輕人參與個(gè)人養(yǎng)老金配置方面，周燕芳建議：

首先，要加強(qiáng)個(gè)人養(yǎng)老金的宣傳，推廣養(yǎng)老金融知識，提升年輕人參與積極性。周燕芳建議由金融監(jiān)管總局主導(dǎo)，制定統(tǒng)一的養(yǎng)老金融知識宣教內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，確保信息的準(zhǔn)確性和一致性。同時(shí)，鼓勵(lì)各金融機(jī)構(gòu)與金融監(jiān)管總局建立緊密的合作機(jī)制，共同推動養(yǎng)老金融的宣傳教育工作。在宣傳方式上，鼓勵(lì)積極創(chuàng)新，利用短視頻、直播等新媒體平臺，針對90后年輕人的特點(diǎn)和偏好，設(shè)計(jì)富有吸引力的宣傳內(nèi)容和形式，提高年輕人的關(guān)注度和參與度，并加深年輕人對未來養(yǎng)老經(jīng)濟(jì)壓力的認(rèn)識。

其次，加大稅收激勵(lì)，差異化設(shè)計(jì)，引導(dǎo)長期參與。建議優(yōu)先對稅收優(yōu)惠激勵(lì)不足的低收入群體，尤其是繳存期超過十五年的90后年輕群體的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶發(fā)放財(cái)政補(bǔ)貼，鼓勵(lì)低收入年輕群體配置個(gè)人養(yǎng)老金、加強(qiáng)長期養(yǎng)老保障。另外，建議調(diào)增個(gè)人養(yǎng)老金年度繳費(fèi)金額上限至20000元，以加大EET模式下稅收優(yōu)惠力度，提高稅收遞延的激勵(lì)效應(yīng)，增加對中高收入年輕群體的吸引力。

第三，針對年輕人差異化設(shè)計(jì)產(chǎn)品，提升個(gè)人養(yǎng)老金吸引力和靈活度。在保障資金安全和有效管控的前提下，建議增加個(gè)人養(yǎng)老金提前取出的條件，以滿足參與人在發(fā)生重大變故及特殊場景下的應(yīng)急資金需求。具體而言，可以考慮將本人及直系親屬的重大疾病、傷殘等特殊情況列為法定全額領(lǐng)取的條件。同時(shí)，探索將子女教育、贍養(yǎng)老人、償還債務(wù)等情形納入部分領(lǐng)取的范圍，以更好地平衡制度的剛性與靈活性，提高賬戶資金的使用效率。

第四、優(yōu)化服務(wù)流程，降低個(gè)人養(yǎng)老金的選擇門檻。鼓勵(lì)銀行、保險(xiǎn)、基金公司等金融機(jī)構(gòu)在提供豐富優(yōu)質(zhì)的養(yǎng)老金融產(chǎn)品的同時(shí)，應(yīng)提供更多便捷可及的養(yǎng)老咨詢、養(yǎng)老金規(guī)劃的專業(yè)信息服務(wù)，降低產(chǎn)品選擇的專業(yè)門檻。在養(yǎng)老金交費(fèi)和持有期間，提供醫(yī)療、養(yǎng)老服務(wù)咨詢及綠色通道等增值服務(wù)，激勵(lì)長期交費(fèi)，提升客戶黏性。

1月25日，金融監(jiān)管總局相關(guān)部門負(fù)責(zé)人在國新辦發(fā)布會上表示，將圍繞做好養(yǎng)老金融這篇大文章和落實(shí)銀發(fā)經(jīng)濟(jì)有關(guān)政策意見，推動保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)揮保險(xiǎn)保障優(yōu)勢，大力發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)年金。以專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)等為抓手，積極滿足新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)人員養(yǎng)老保障需求。進(jìn)一步優(yōu)化個(gè)人養(yǎng)老金相關(guān)金融產(chǎn)品供給，針對個(gè)人養(yǎng)老金制度特點(diǎn)，研究完善相關(guān)業(yè)務(wù)監(jiān)管規(guī)則。及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，持續(xù)推進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老金融試點(diǎn)。穩(wěn)步推動養(yǎng)老保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)型發(fā)展，引導(dǎo)推動公司發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，更好參與和服務(wù)我國多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)。